Vlastnictví akcií může být pro mnoho investorů ziskovým podnikem, ale občas se stane, že prodejem akcií utrpí ztrátu. Tato situace může nastat zejména v případě tzv. neuznaných prodejů, kdy bývá ztráta spojená s „wash sale“, což je praktika kupování a prodeje akcií s cílem snížit daňové závazky. Pokud se ocitnete v podobné situaci a chcete nahlásit ztrátu z neuznaného prodeje akcií, neváhejte se seznámit s následujícími informacemi.
Jak nahlásit ztrátu z neuznaného prodeje akcií
Ztráta z neuznaného prodeje akcií je situace, kdy jste prodali akcie za nižší cenu, než jste za ně zaplatili, ale IRS vám neumožnila tuto ztrátu zúčtovat. Tuto ztrátu lze hlásit na určitých daňových formulářích, ale je důležité být opatrný, jak tuto situaci hlásíte, abyste se vyhnuli problémům s IRS.
Co je neuznaný prodej akcií?
Neuznaný prodej akcií je situace, kdy prodáváte akcie a zároveň nakupujete podobné akcie do 30 dnů před nebo po prodeji. Tento typ prodeje se nazývá „wash sale“. Při „wash sale“ získáte ztrátu na prodeji akcií, ale tato ztráta není uznána na daňové deklaraci.
Proč je důležité hlásit neuznaný prodej akcií?
Je důležité hlásit neuznaný prodej akcií, protože v opačném případě byste mohli platit vyšší daně, než je nutné. Pokud neuznáte ztrátu na neuznaném prodeji akcií, budou vaše ztráty na akciích nižší a to povede k vyššímu zdanění. IRS vyžaduje, abyste na daňové deklaraci hlásili neuznané prodeje akcií.
Jak hlásit neuznaný prodej akcií?
Abyste správně hlásili neuznaný prodej akcií, musíte použít formulář IRS 8949. Formulář IRS 8949, „Sales and Other Dispositions of Capital Assets,“ slouží k hlášení ztrát a zisků z prodeje akcií a jiných majetků.
Abyste použili tento formulář, musíte znát datum prodeje, datum nákupu akcií a cenu za nákup a prodej akcií. Musíte také uvést, zda se jedná o uznaný nebo neuznaný prodej akcií.
Pokud máte neuznaný prodej akcií, musíte použít sloupec F na formuláři IRS 8949. Pokud získáte zisk, zapíšete zisk do sloupce G a ztrátu zapíšete do sloupce H. Pokud máte několik neuznaných prodejů akcií, musíte použít další formulář IRS 8949.
Co dělat, když máte nemovitost nebo akcie s nízkou likviditou?
Pokud máte akcie s nízkou likviditou nebo jiný druh majetku, je důležité být opatrný, jak hlásíte neuznaný prodej. V některých případech může být obtížné určit, zda se jedná o neuznaný prodej.
Pokud máte nějaké nejasnosti, můžete se obrátit na profesionální daňové poradce nebo právníka, kteří vám pomohou s přesným uvedením vašich ztrát na neuznaných prodejích akcií.
Závěr
Pokud jste někdy prodali akcie a nakoupili podobné akcie v 30 denním okně, může se jednat o neuznaný prodej. Je důležité být opatrný, jak tuto situaci hlásíte na daňové deklaraci a použít správný formulář IRS 8949, aby byly vaše ztráty uznány. Pokud máte nějaké nejasnosti, můžete se obrátit na daňového poradce, aby vám pomohl s formulářem a poskytl vám potřebné informace.
