V oblasti investování jsou k dispozici různé pravidla a omezení, mezi kterými se nachází také tzv. Wash Sale. Toto pravidlo platí pro situaci, kdy prodáváte cenné papíry a poté kupujete stejné nebo podobné cenné papíry během krátkého časového období. Ačkoli Wash Sale je poměrně běžnou situací, může mít negativní dopad na vaše investice. V tomto článku se budeme zabývat otázkou, jak obejít toto pravidlo krok za krokem, aby vaše investice byly co nejefektivnější.
Jak obejít pravidlo Wash Sale: Krok za krokem návod
Jestliže je trading jednou z vašich zálib a rádi investujete do akcií, asi jste se již setkali s pravidlem Wash Sale, které ovlivňuje vaše daňové povinnosti. Jak ale toto pravidlo obejít a maximalizovat svůj zisk? Níže najdete krok za krokem návod jak na to.
Co je pravidlo Wash Sale?
Pravidlo Wash Sale je daňové pravidlo, které je podle IRS (Internal Revenue Service) platné pro všechny investory a tradery. Toto pravidlo stanovuje, že pokud prodáváte investici, která zaznamenala ztrátu, a následně si ji, se stejným nebo podobným titulem, opět koupíte v průběhu 30 dnů před, nebo po prodeji (tzv. wash sale) ztráta se vám nepočítá a nelze ji odečíst od zisku.
Toto pravidlo bylo vytvořeno s cílem zabránit investorům v obchodování pouze kvůli snížení jejich daní, a tedy odrazovat je od neustálého provádění „wash sale“ obchodů s cílem snížení daňového zatížení.
Proč se pravidlo Wash Sale vůbec řeší?
Pravidlo Wash Sale je dosti omezující a mnoho traderů neví, jak na něj reagovat. Pokud tuto skutečnost ignorujete a uskutečníte několik „wash sale“ obchodů, může vás to stát mnoho peněz kvůli množství ztracených zisků, které si nemůžete odečíst.
Abychom to ilustrovali na příkladu: Pokud nakoupit akcie XYZ v ceně 100 Kč, prodáte je později za 80 Kč a brzy nato stejný titul za 75 Kč zase nakoupíte, tato transakce je považována za „wash sale“. Pokud tedy bylo v průběhu této transakce ztraceno 20 Kč na každé akcii (tj. celkem 2000 Kč), tuto částku nelze odečíst od vašeho zisku z jiných obchodů.
Návod jak na to
Následující krok za krokem návod vám ukáže, jak obejít pravidlo Wash Sale a maximalizovat svůj zisk.
Krok 1: Prodávat a nakupovat investice jiného druhu
Jestliže se chcete zbavit akcií s potenciální ztrátou, můžete je prodat a místo nich nakoupit jinou investici – třeba ETF (Exchange Traded Fund). Pokud se rozhodnete pro tento způsob, nezapomeňte, že nová investice musí být dostatečně odlišná od té, kterou jste prodali. To znamená, že by neměla být zaměřena na stejný sektor, nebo mít podobné charakteristiky, protože v takovém případě by mohla být považována za stejný nebo podobný titul a pravidlo Wash Sale by se i nadále aplikovalo.
Krok 2: Počkejte 30 dní
Pokud se rozhodnete prodat investici se ztrátou, musíte počkat alespoň 30 dnů, než si tuto investici opět nakoupíte. Po této periodě můžete investici znovu nakoupit a využít případné ztráty při daňovém přiznání.
Krok 3: Přesuňte se do jiného účtu
Někdy se stane, že máte peníze v různých investičních účtech a je nutné přesouvat peníze mezi nimi. Pokud však prodáváte investici s ztrátou, kupujete si ji zase v jiném účtu a tento proces se odehrává během 30 dnů, pravidlo Wash Sale se i v tomto případě uplatní. Proto mějte na paměti, že pokud chcete prostředky přesunout do jiného účtu, vyčkejte minimálně 31 dnů než nabízenou investici zase nakoupíte.
Krok 4: Rozdělte investice do dvou skupin
Další možností jak obejít pravidlo Wash Sale je rozdělení investic do dvou skupin. Pokud se rozhodnete prodat investici se ztrátou, můžete si tento titul nakoupit v jiném portfoliu a až po 30 dnech obě portfolia sloučit zpět dohromady.
Krok 5: Nakupujte a prodávejte během silného medvědího trhu
Posledním krokem, jak obejít pravidlo Wash Sale, je nákup a prodej investic během silného medvědího trhu. Pokud prodáte investice se ztrátou a využijete této situace, koupíte časem zase nové investice, které porostou a nadají se k prodeji kvůli zisku, můžete na dané investici nejen využít ztrátu, ale ještě na daném obchodě vydělat.
Závěrem
Pravidlo Wash Sale je důležitým aspektem tradingu a daňového plánování, a proto byste si měli být vědomi jeho vlivu na vaše investice. Pokud chcete maximalizovat svůj zisk a plně využívat výhod tradingu, měli byste se držet návodu krok za krokem, aby vaše obchody byly co možná nejpřesnější a ziskové.
