Správné zdaňování je pro každého daňového poplatníka důležitou a nevyhnutelnou povinností. Jedním z možných způsobů snížení daňové povinnosti je princip tzv. wash sale. Přihlášení této skutečnosti na daňovém přiznání může být pro mnohé z nás poměrně komplikované, nicméně nezbytné. V této publikaci se dozvíte, jak správně přihlásit wash sale na vašem daňovém přiznání a co vše s tím souvisí.
Jak správně přihlásit wash sale na daňovém přiznání
Co je to wash sale?
Wash sale v podstatě znamená, že prodáte svůj investiční produkt, například akcie, a následně si zakoupíte stejný či podobný investiční produkt během určitého časového období. V mnoha zemích toto není legální, ale v USA je to běžná praxe.
Měli byste být opatrní, když se snažíte získat ztrátu na daních, o které můžete požádat. V mnoha případech může být toto zdánlivě jednoduché řešení vysvětleno jako pokus uniknout daňovým povinnostem. Proto byste měli být velmi opatrní, když používáte wash sale k získání ztráty na daních.
Jak se wash sale skládá na daňovém přiznání?
Pokud jste použili wash sale k získání ztráty na daních, musíte to správně zaregistrovat na svém daňovém přiznání. Zde jsou některé kroky, které byste měli učinit:
- Zjistěte, zda se wash sale vztahuje na konkrétní investiční produkt. V případě, že ano, měli byste mít informace o výkonnosti daného produktu a o čase, kdy jste ho zakoupili a prodali.
- Najděte vhodný formulář (Formulář 8949, 1040 Schedule D), kde můžete uvést informace o prodeji/investici a ztrátách, které jste zaznamenali.
- Při vyplňování formuláře musíte být velmi pečliví, abyste uvedli všechny relevantní informace. Měli byste uvést datum, kdy jste prodali investici a datum, kdy jste investici znovu zakoupili (pokud jste tak učinili).
- Zaznamenejte ztráty, které byly způsobeny wash sale. Tyto ztráty mohou být odečteny od celkových zisků z vašich investic, což vám pomůže snížit vaši daňovou povinnost.
- Ujistěte se, že jste správně vyplnili informace o své wash sale na vašem daňovém přiznání a že jste všechno podepsali tam, kde je to požadováno.
Co se stane, když nesprávně vyplníte wash sale na daňovém přiznání?
Pokud nesprávně vyplníte wash sale na svém daňovém přiznání, můžete se dostat do problémů. IRS má možnost vás vzít na vědomí a uvalit na vás pokutu. Tato pokuta se může pohybovat od 5 % do 75 % vaší samotné daně. Proto je důležité, abyste byli při vyplňování svého daňového přiznání opatrní a pečliví.
Jak se vyhnout wash sale na daňovém přiznání?
Jednoduše řečeno, můžete se vyhnout wash sale na svém daňovém přiznání tím, že prodejete investiční produkt a počkáte si nejméně 31 dní, než si stejný nebo podobný investiční produkt opět zakoupíte. Tuto taktiku lze využít na snížení ztráty na daních, ale musíte být opatrní, abyste nebyli obviňováni ze snahy uniknout daňovým povinnostem.
Závěr
Uvedení wash sale na vašem daňovém přiznání může být složité, ale je to nutné, abyste nebyli obviněni ze snahy uniknout daňovým povinnostem. Mějte na paměti, že pokud nesprávně vyplníte wash sale na svém daňovém přiznání, můžete se dostat do problémů. Proto je nejlepší poradit se s odborníkem nebo použít daňový software, abyste si byli jisti, že jste v předpisu.
